县十七届人大六次

会 议 文 件（十）

 

 

关于2015年财政预算执行情况及

2016年财政预算（草案）的报告（书面）

 

2016年2月18日

在平昌县第十七届人民代表大会第六次会议上

县财政局局长  杨鹏飞

 

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告2015年全县财政收支预算执行情况和2016年财政预算(草案)，同时将2016年部门预算一并提交大会，请予以审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2015年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况。

1.全县一般公共预算收入执行情况。2015年地方一般公共预算收入完成71323万元，占预算68358万元的104.34%，同比增长19.99%，其中：税收收入完成47663万元，占预算47890万元的99.53%，同比增长15.63%；非税收入完成23660万元，占预算20468万元的115.6%，同比增长29.85%。

上划中央“两税”完成情况。上划中央“两税”完成6233万元，较上年8172万元减少1939万元，下降23.73%。

一般公共预算总收入完成情况。加上上划中央、省级各项收入33257万元，一般公共预算总收入完成104580万元，其中：国税部门完成19209万元，地税部门完成63561万元，财政部门完成21810万元。

2.一般公共预算支出执行情况。全县一般公共预算支出完成460711万元，同比增长23.62%。其中：一般公共服务支出34760万元，同比增长0.03%；国防支出310万元，同比下降0.32%；公共安全支出10544万元，同比下降0.88%；教育支出99355万元，同比增长4.66%；科学技术支出1990万元，同比增长41.54%；文化体育与传媒支出5892万元，同比增长22.39%；社会保障和就业支出85237万元，同比增长58.71%；医疗卫生与计划生育支出32425万元，同比增长26.19%；节能环保支出11307万元，同比增长38.77%；城乡社区支出4865万元，同比下降23.34%；农林水支出78167万元，同比增长29.04%；交通运输支出17860万元，同比增长2.66%；资源勘探信息等支出1853万元，同比下降33.8%；商业服务业等支出3365万元，同比增长41.39%；金融支出251万元，同比下降42.43%；国土海洋气象等支出7117万元，同比增长68.49%；住房保障支出62165万元，同比增长50.43%；粮油物资储备支出2076万元，同比下降6.15%；其他支出168万元，同比增长25.37%；债务付息支出878万元，同比增长57.07%；债务发行费用支出126万元。

3.一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入71323万元，上级补助收入365241万元(其中返还性收入4135万元，一般性转移支付收入174219万元，专项转移支付收入186887万元)，债务(转贷)收入132100万元，从政府性基金调入19161万元，上年结余183万元，一般公共预算收入总计588008万元。一般公共预算支出460711万元，债务还本123440万元，上解上级支出779万元，安排预算稳定调节基金2965万元，收支品迭后，年终结余113万元。

（二）政府性基金预算执行情况。

1.政府性基金预算收入执行情况。政府性基金收入完成190406万元，占年初预算155000万元的122.84%，同比增长1.9%。

2.政府性基金预算支出执行情况。政府性基金预算支出183883万元，同比下降1.58%。其中：社会保障和就业支出5264万元，城乡社区支出175588万元，农林水支出1681万元，资源勘探信息等支出244万元，其他政府性基金支出1099万元，债务发行费用安排支出7万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况。政府性基金预算收入190406万元，上级补助收入12631万元，债务(转贷)收入6600万元，从财政专户调入资金7万元，政府性基金收入总计209644万元。政府性基金支出183883万元，债务还本支出6600万元，调出资金19161万元，全年政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况。

2015年未编制国有资本经营预算。

（四）社会保险基金预算执行情况。

1.社会保险基金预算收入执行情况。社保基金收入完成46020万元，占调整预算46866万元的98.19%，其中：城乡居民养老保险收入15113万元(其中财政补贴收入12900万元，缴费收入2173万元，利息收入40万元)，机关事业单位养老保险收入30907万元(其中财政补助收入29953万元，缴费收入778万元，利息收入60万元，其他收入116万元)。

2.社会保险基金预算支出执行情况。社保基金支出完成43961万元，占调整预算44210万元的99.44%，其中：城乡居民养老保险基金支出13504万元，机关事业单位养老保险基金支出30457万元。

3.社会保险基金预算收支平衡情况。社会保险基金收入46020万元，上年结余14105万元，其中：城乡居民养老保险基金结余9067万元，机关事业单位养老保险基金结余5038万元，收入总计60125万元。社会保险基金支出43961万元，收支品迭后，社会保险基金当年结余2059万元，年末滚存结余16164万元。

各位代表，上述预算执行情况待省财政厅决算批复后，数据可能变动，届时我们将向县人大常委会报告。

二、2015年财政主要工作

去年来，面对经济下行压力持续加大、多重困难叠加、多重风险交织的复杂严峻形势，我们认真贯彻落实县委的决策部署，坚持稳中求进的总基调，主动适应经济发展新常态，重拳出击狠抓增收节支，蹄疾步稳推进财政改革，集中力量保障民生，妥善应对和化解财政风险，为促进县域经济持续健康发展提供了坚强保障。

（一）狠抓财税收入，突出“四强化”。以财税征管为重点，多措并举，实施抓收，县本级财政收入历史性突破7亿大关。强化财源培植。预算工业企业发展基金5000万元，支持同凯能源、远鸿小角楼、兆润集团等重点企业发展；出台《平昌县促进房地产市场健康发展九条措施》，全面落实家庭购房补贴500万元；认真贯彻执行《国务院关于税收等优惠政策相关事项的通知》，确保县属重点企业应享受的税收优惠政策继续执行。强化协税护税。成立财税征收工作领导小组，加强与国税、地税等执收部门的协调配合，定期召开财税银企联席会，及时解决税收征管方面存在的问题；建立县、乡、村三级协税护税组织机构，明确协税护税责任；加强治税平台建设，全面监控各类税源，有序释放政府债券资金和项目资金帮助企业积极纳税。强化政策争取。认真研究中央、省财政政策和财政投入取向，及时准确捕捉项目信息，加强与国家部委和省市相关部门尤其是与省财政厅的工作衔接和对接，争取一般性财力转移支付补助18亿元，争取置换债券资金13.87亿元。强化投融资工作。在国家金融政策收紧的环境下，配合相关部门积极与国开行、农发行等政策性银行对接，找准项目与政策的对接点，全年融资15亿元。

（二）狠抓财政保障，突出“三到位”。以“保工资、保运转、保民生”为重点，严控非生产性支出，合理调度资金，确保各项支出实现。基本支出保障到位。按时足额兑现全县干部职工工资、离退休经费9.87亿元和刚性增资4.50亿元。均衡拨付各行政事业单位公业务费，确保了县乡机构基本运转。重点建设保障到位。投入资金16.9亿元，倾力支持城区、新区、园区建设和茶叶、花椒、核桃等产业发展。其中：县本级预算安排资金4.14亿元用于城市基础设施建设及安置房建设、乡镇重点项目及产业发展，建立精准扶贫基金及农业担保基金等五大基金0.16亿元，使用存量债务债券置换资金12.6亿元，主要用于交通建设、BT项目回购、城市基础设施改造、保障性住房建设。民生改善保障到位。发放普高助学金、中职助学金、农村边远教师生活补助等教育类资金1.58亿元；发放粮食直补、退耕还林、土地确权颁证、现代农业畜牧补助资金等农业类资金2.88亿元；兑现重度残疾人护理补贴、优抚救济、城乡低保、城乡医疗救助、城乡居民养老保险等社会保障类资金5.92亿元；兑现移民后扶直补、廉租房补贴、农业保险保费及理赔资金0.33亿元。

（三）狠抓财政改革，突出“三推进”。以“改革创新”为重点，着力优化财政资源配置，改革成效逐步显现。扩权强镇改革有序推进。从2015年1月1日起，围绕放权、让利、分责，理顺县、镇两级权责关系，进一步扩大试点镇经济社会管理权限。按照“财权与事权对等”原则，对驷马、白衣、元山、云台等乡镇，按现行财政体制算账标准核定补助基数，试点镇辖区实现的税收和非税收入县级分享部分全部划为试点镇级收入，以增强试点镇的内生动力和综合实力，促进镇域经济加快发展。债管平台建设有序推进。将全县政府性债务纳入债管平台，对县乡历史债务、融资债务、BT债务分类管理；融资平台债务本息由各债务主体通过新旧置换等办法解决，BT债务主要通过经营土地等措施偿还；所有政府性债务偿债资金的筹措、本息偿还均通过县财政偿债专户归集管理。重点领域改革有序推进。完善政府预算编制体系，首次编制“四本预算”，报县人代会批准；将预算单位所有收支纳入部门预算管理，并实行预决算信息公开制度；实现公务卡单位消费全覆盖，强化预算动态执行监控，抓好银行账户清理等。

（四）狠抓财政监督，突出“两加强”。以“创新财政监督理念”为重点，对财政资金实行全过程监管，资金绩效不断凸显。加强日常监督检查。结合预算执行动态监控、国库电子化支付等平台，对各预算单位预算执行、财务管理等方面进行常态化监管；坚持厉行节约原则，从严控制“三公”经费，压缩一般性支出，确保中央八项规定和各级规定落到实处；强化专项资金预算执行及日常监管，严禁挤占、截留、挪用，确保财政专项资金安全规范使用。加强专项监督检查。配合省、市财政对全县财政系统集中开展了“严肃财经纪律、落实监管责任、确保资金安全”专项整治；开展了农村集体“三资”管理和农业三项补贴专项整治工作，全面清理2012年至2014年乡村财务，对发现的问题，进行了查处和整改，规范了乡村财务；开展盘活财政存量资金重点检查，摸清县乡财政存量资金规模，对全县财政存量资金进行了规范清理。

2015年，全县财政运行总体平稳，呈现出稳中有进、平稳较快发展的态势。但仍存在财税收入增长缺乏后劲、收支矛盾异常尖锐、资金调度十分困难、债务和财政风险日益凸显等问题。对于这些问题和困难，我们将在以后的工作中，认真研究，切实加以解决。

三、2016年财政预算草案

（一）预算编制原则。2016年财政预算按照新《预算法》规定以及集中财力“保基本、守底线、惠民生”的总要求，继续贯彻落实积极的财政政策和稳健的货币政策，稳步推进公共财政管理体制框架的建立。坚持“综合预算”和“零基预算”的原则，坚持“保工资、保运转、保民生”的支出保障序列，坚持“人员经费按标准、公用经费按定额、专项经费按项目”的原则，坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量入为出、收支平衡”的原则，编制部门收支预算。

（二）县级“四本预算”收支情况。

1.一般公共预算收支安排情况。

地方一般公共预算收入78812万元，较上年决算数71323万元增加7489万元，增长10.5%，其中：税收收入52818万元，较上年决算数47663万元增加5155万元，增长10.82%；非税收入25994万元，较上年决算数23660万元，增加2334万元，增长9.86%。省提前通知上级补助收入218629万元，上年结余113万元，政府性基金调入资金15000万元，调入预算稳定调节基金2965万元，收入总计315519万元。

全县一般公共预算财政总收入征收计划为118418万元，其中：国税部门24784万元(县本级5200万元)，地税部门70940万元(县本级50918万元，其中税收收入47618万元，非税收入3300万元)，财政部门22694万元。

全县一般公共预算支出315169万元，其中，财力性转移支付对口安排支出29981万元，上级专项支出63983万元，本级安排支出221205万元。按功能科目分类：一般公共服务支出28160万元，国防支出361万元，公共安全支出9808万元，教育支出79998万元，科学技术支出687万元，文化体育与传媒支出3063万元，社会保障和就业支出64152万元，医疗卫生与计划生育支出29032万元，节能环保支出2182万元，城乡社区支出6044万元，农林水支出43489万元，交通运输支出5198万元，资源勘探信息等支出1059万元，商业服务业等支出1005万元，金融支出16万元，国土海洋气象等支出4443万元，住房保障支出25689万元，粮油物资储备支出524万元，预备费5259万元，其他支出5000万元。

上解上级支出350万元，支出总计315519万元。收支品迭后，年初一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算收支安排情况。

2016年政府性基金预算收入150000万元，其中：散装水泥专项收入100万元，新型墙体材料专项收入700万元，农业土地开发资金收入200万元，国有土地出让权出让收入146000万元，城市基础设施配套费收入3000万元。

2016年政府性基金预算支出135000万元，其中：土地出让支出131000万元(BT项目回购及融资还本付息80000万元，土地拆迁及整理支出51000万元)，对口安排支出4000万元(城市基础设施配套支出3000万元，散装水泥专项支出100万元，新型墙体材料专项支出700万元，农业土地开发支出200万元)。调出资金15000万元，支出总计150000万元。

收支品迭后，年初政府性预算收支平衡。

3.国有资本经营预算收支安排情况。

2016年国有资本经营预算收入60万元，主要是国有及国有控股企业上缴利润收入60万元，其中四川金财金鑫投资有限公司30万元、县路达工程有限公司10万元、县自来水有限公司10万元、县百货公司1万元、县商业总公司2万元、县建设投资有限公司5万元、县蔬菜水产饮食服务公司1万元、县钢圈厂1万元。

2016年国有资本经营预算支出60万元，重点用于支持国有企业改革成本支出。

收支品迭后，年初国有资本经营预算收支平衡。

4.社保基金收支预算安排情况。

职工和城乡居民医疗保险属市级统筹，城镇职工养老保险属省级统筹，机关事业养老保险改革纳入省级范畴统筹，本级不作预算安排。2016年社保基金预算收入14498万元（系城乡居民养老保险14498万元），其中：财政补助收入12599万元，个人缴费收入1854万元，利息收入45万元。上年滚存结余10676万元，收入总计25174万元。

2016年城乡居民养老保险预算支出12980万元，全部用于发放城乡居民养老保险待遇支出。

收支品迭后，当年结余1518万元，累计结余12194万元。

四、2016年财政主要工作

2016年全县财政工作的指导思想是：全面贯彻党的十八届五中全会和中央、省、市经济工作会议精神，坚持“一保运转、二保民生、三要转变财政支持产业发展方式”的总要求，主动适应经济发展新常态下财政领域的趋势性变化，配合征管部门，攻坚破难组织财税收入；优化财政支出结构，重点保障基本民生支出；持续推进财税体制改革；加强财政风险防控，促进全县经济持续健康发展。

（一）在财税收入上下功夫，增强财政综合实力。坚持勤征严管，做实税收、非税收入，抓好投融资工作，确保财政收入不断增长。税收收入方面。实行财政收入按月交账制度，确保收入均衡入库；强化乡镇协税护税职责，突出相关部门协同配合和收入征管部门的主体责任，利用现代科技手段，充分发挥综合治税平台作用，堵塞征管漏洞。非税收入方面。全面清理各项优惠政策，做到依法征收，应收尽收。充分发挥票据的源头控制作用，做到“以票管费、以票促收”，监督单位收取的非税收入及时足额缴库，并制止各种乱收费行为。拓展征收项目，挖掘增收潜力，强化收入进度督导，加快经营性土地出让，规范出让程序，足额完成土地出让金收入计划；健全收入完成奖惩激励机制，完善科学合理的考核制度，提高各部门征收积极性。争取政策方面。紧扣上级扶持重点，围绕精准扶贫，交通、水利等重大项目建设，结合我县实际，做好项目论证、筛选、申报工作，力争实现重大突破；积极对接上级债务管理政策，做大债券置换资金规模；用好用活储备土地在建项目融资政策，积极对接金融部门，争取融资收益。

（二）在财政改革上下功夫，确保体制机制完善。坚持财政改革发展新思路，加快推广应用PPP、政府基金等改革工作。引导基金支持经济转型。当前，国家、省、市层面已经设立了若干产业引导基金，要认真研究探索，并按照“政府主导、市场运作、科学决策、防范风险”的原则，结合平昌工作实际，采取股权投资、创业投资和政银合作等模式，全面落实财政金融互动政策，综合运用财政政策、金融政策、产业政策，建立激励奖补、风险分担等机制，发挥财政资金撬动功能，引导金融资本加大对实体经济投入，为全县经济社会发展提供资金保障。推进PPP工作。组建平昌县PPP中心，建立完善分行业PPP工作体系，重点在市政公用、水污染防治、重大水利工程、公共租赁住房等行业领域推行；分层次开展相关行业主管部门负责同志及工作人员的培训工作，强化实际操作能力，提升PPP项目实施效果；推动2016年集中签约、集中推介和后续新增项目落地实施；完善全县PPP项目库管理，规范项目征集、储备、发布和示范工作，认真做好项目评估论证，力争引入社会资本，置换部分债务，减轻财政压力。深化扩权强镇试点改革。除2015年首批扩权强镇5个试点镇外，从2016年起，新增江口镇等20个建制镇，纳入扩权强镇试点改革范围，并下放事权、扩大财权、承担与管理权限相应的责任。

（三）在防范风险上下功夫，确保财政稳健运行。坚持按新《预算法》办事，严控三大风险，确保全县财政收入不虚增、支出按预算、债务不增加。关注收入风险。继续坚持依法征收，加大税收稽查力度，减少税收流失。积极适应新常态，创新收入组织的方式和方法。加强重点税源管控。严禁违规多征收、提前征收、免征、缓征税款，严禁采取“空转”等方式虚增财政收入，确保财政安全稳健运行。规避支付风险。坚持无预算不拨款，严禁超财力、无预算安排支出，对历年积累形成的支出挂账，采取有针对性的措施和办法逐步消化。同时，抓好财政资金监管全覆盖，确保财政资金安全、规范、有效运行。警惕债务风险。要实行政府性债务限额管理，全面实施地方政府债务预算管理体制，切实加强地方政府债务风险防控，全面构建地方政府债务监管体系，通过处置资产、存量债务置换等方式偿还政府性债务，努力化解债务风险。

（四）在保障支出上下功夫，彰显财政公共职能。坚持统筹兼顾，在“可持续、保基本”的基础上，抓好精准扶贫、重点建设、三农发展，确保财政保障能力不断增强。着力保障精准扶贫。紧紧围绕“1+6”扶贫攻坚行动，整合部门、行业项目资金，把新增财力的50%用于推动全县连片扶贫开发，在巩固提升三十二道梁片区、驷马-灵山片区的成果下，加快实施磴子河-皇家山、龙岗等四个片区扶贫开发，有效落实教育、社保、医卫等相关民生政策，切实提高群众生活幸福指数。着力保障“三农”发展。大力支持基础设施建设向农村延伸，社会事业发展向农村转移；加大城乡统筹力度，加快新农村建设步伐，促进农村公共财政服务均等化；加大对核桃、茶叶、花椒等“三农”项目的支持力度，引导传统农业向现代农业转变；加大惠农政策的执行力度，认真落实惠农补贴政策，完善打卡发放系统，扩大打卡发放项目，提高农民补助收入。着力保障重点建设。在全面保障行政事业单位的基本支出和刚性支出的前提下，最大程度地盘活存量资金、最大限度地整合专项资金，服务于以西部生态食品工业园、川东北国际商贸物流中心、白酒工业园区、莱克汽车城建设、同凯能源、星光机械制造工业园、两江商贸园为重点的产业项目，以金宝新区、龙潭综合体、佛头后山巴山新居综合体、黄滩坝大桥、黄滩坝滨河路、星光大桥、白家咀大桥、汽车客运中心为重点的基础设施项目，以县中心医院、纸厂沟水库、县乡污水处理系统、安置房竣工、巴山新居工程、回引创业、江口三小重建和江口示范幼儿园迁建为重点的民生项目建设，确保重点项目尽早竣工、投产达效。

（五）在财政监督上下功夫，提高资金使用绩效。坚持全程监督，加强资金程序管理和制度建设，确保资金使用不断规范。加强厉行节约监管。压减单位公用经费，对公务接待费、出国境费用、学习考察费、公车购置及运行费等，要严格控管，尽力压缩非生产性支出，确保运转支出。按照公车改革精神，认真做好公车改革基础工作。加强资金绩效评价。扩大专项资金绩效评价数量和规模，重点加强对保障房建设、医疗卫生、教育事业、农业综合开发、城市基础建设等民本民生项目资金的绩效管理；对评价结果适度公开，逐步形成“花钱必问效、无效必问责”的机制。加强财政评审和政府采购监管。建立评审标准数据库，抓好免审分流，突出重点项目评审；完善市场询价机制，落实现场踏勘、抽检复查等评审举措。完善采购预算编制，确保工程、服务、货物类采购全部纳入；加强采购预算管理，严格落实无预算不采购的规定；强化采购程序监管，严控采购审批，并督促纳入交易中心采购；注重采购结果公正，重点完善评审专家库建设。加强乡村财务监管。进一步完善乡村财务精细管理细则和考核办法，强化对乡村财务的业务指导和督导检查，强化乡镇资金监管；深化村居“三资”专项治理成果，在完善制度的基础上，重点抓好制度落实，推进资产资源台帐式管理、公开化处置；不断提高服务发展的能力水平。

各位代表，做好2016年财政各项目标任务非常艰巨，责任重大。我们一定在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻执行本次大会做出的决议、决定，虚心听取各方面的意见和建议，自觉接受监督，继续抢抓机遇，追赶跨越，加快发展，为推动平昌与全省同步实现全面小康做出更大的贡献！